Come recuperare le minusvalenze finanziarie?

Lo sai che gli strumenti finanziari sono diversi anche dal punto di vista fiscale?

Infine lo sai che in caso di successione ci può essere la tassa sul capital gain per gli eredi?

Le attività finanziarie ovvero le diverse forme di investimento del capitale, come ad esempio depositi, azioni, obbligazioni, titoli di Stato, ETF, fondi, SICAV producono:

  - Redditi di capitale sono originati dall'impiego del capitale, come ad esempio interessi e dividendi, sono sempre positivi;

  - Redditi diversi sono aleatori, possono essere positivi (plusvalenze) o negativi (minusvalenze) ;

In Italia si paga una tassazione del 26% sul guadagno ottenuto dai seguenti strumenti finanziari: azioni, fondi, ETF ed obbligazioni, mentre diventa del 12,5% sui titoli di Stato o privilegiati.

plusvalenza (o capital gain) quando si vende uno strumento finanziario ad un prezzo superiore a quello di acquisto; 

minusvalenza è la perdita realizzata vendendo le attività finanziarie ad un prezzo inferiore di quanto le abbiamo pagate all'inizio. E' un credito fiscale che si può recuperare entro i 4 anni successivi alla vendita.

Le minusvalenze possono essere compensate solo se si acquistano prodotti finanziari che producono “redditi diversi” (azioni, obbligazioni, ETC, Certificates, strumenti Derivati come opzioni e futures...).

Non si possono recuperare le minusvalenze con prodotti che generano “redditi di capitale” (ETF, Cedole delle obbligazioni, Dividendi delle azioni...).

E i titoli di stato?

La plusvalenza e la minusvalenza per i Titoli Privilegiati sono computate al 48,08% del loro valore reale.

A complicare il quadro fiscale, FONDI COMUNI, SICAV ed ETF, dal 13 maggio 2012 (Dlgs 47 2012) si paga la ritenuta da sul capital gain a carico degli eredi, tassazione completamente indipendente dalla tassa di successione.

Per concludere ogni minusvalenza ha bisogno di una soluzione ad hoc per essere compensata!

In ambito finanziario e fiscale è fondamentale l'aggiornamento costante e cercare di fare chiarezza nell'intrigato quadro normativo Italiano, grazie Graziano Mucedero e Donato Rosario Beccia per la formazione dettagliata e specifica del 3 giugno presso Banca Widiba - Milano 

#consulenzafinanziaria